简氏十条减免税 帮您省钱

【侨报记者李竑1月7日纽约报道】报税季节即将到来,对于身处金融危机中的民众来说,如何合法地减免税成了人人关心的问题。根据2009年联邦、纽约州、纽约市各种刺激经济方案,资深会计师简森吉总结出十条减免税之道提醒民众。简森吉表示,一些华人为了省钱,自己报税,有些项目特别容易遗漏,以下十条可供参考。

首先是教育方面,今年大学生的希望补助(Hope credit)改为“教育机会优待政策”(American opportunity credit),规定从大学一年级到四年级,每学年的学费都可抵税,而往年只有第一、二年级的学费可抵税,孩子在上大学的家庭应给以注意。根据今年最新规定,大学每年学费,第一个2000元可100%抵税,第二个2000元可25%抵税,也即大学每年学费最多有2500元可抵税。读研究生的学费抵税与往年相同,符合终身学习补助(Lifetime learning credit)的条件,每人可最多补助2000元。即学费的20%可抵税,但最高学费只能报到1万元。

其次是买房,根据奥巴马总统去年11月6日签署的法案,2010年4月30日前首次购屋者,单身年收入低于7万5000元,夫妻两人家庭收入低于15万元者,最高可申请8000元的税捐抵扣。此外,对于已有住房的人,在2009年11月7日至2010年4月30日期间再次购买房子,将提供6500元退税。条件是已有住房的人须在过去的8年中,在主要居住房连续住满5年,符合相关要求的购房者需于2010年4月30日午夜前签署购房协议,在6月30日午夜前完成过户手续,才能享受到购房退税。

第三,重新借贷的点数可抵税。过去几年,许多家庭都重新申请房屋贷款,有的还不止一次。这些重新贷款的新点数(new points on refinancing)都可以抵税。重新借贷的老点数(old points on refinancing)也可抵税。按照规定,所有旧房屋贷款尚未抵税的分期偿还的点数(unamortized points)都可在重新贷款的那一年抵税。

第四,根据奥巴马总统推出的刺激经济法案,符合条件的购买新车者可抵税。该法案的主要内容与资格条件是:买车者只要是在2009年2月17日至12月31日期间内,购买价格在4万9500美元以下的汽车,并且符合个人年收入低于12.5万美元或夫妻合报收入低于25万的资格,就可以免除州和地方的新车销售税款(Sales Tax),纽约的销售税款为8.875%。此外,若年收入介于12.5万至13.5万的个人或联合收入介于25万至26万的夫妻,可以免除一部份州和地方的新车销售税,超过上限者则无法享受此免税待遇。这项减税法案规定,扣除新车购买的州和地方销售税和货物税,符合抵税的车种包括汽车、轻型卡车、RV和摩托车。无论纳税人是否采用Schedule A项目式(itemizes deductions)报税,皆可适用此优惠。简森吉特别提醒,2009年2月17日之前购买的车,没有资格获得这一抵税优惠。

第五是失业金抵税。简森吉表示,由于经济不景气,很多人失业,靠领取失业金为生。往年,失业金也要全额缴税。而2009年度,最新规定,失业金中2400元可抵税。也即,如果你今年的失业金只有2400元,可全部免税。

第六,低收入家庭“联邦收入税退税”。只要是年收入在1.2万到2万元之间的低收入家庭,凡有子女的,均可获得联邦、纽约州和纽约市的退税,子女数量不同,获得退税额不同。

第七,住宅节能装修税捐抵扣(Tax Credit)。凡是在2009年12月底之前进行住宅节能改装工程的屋主,最高可以申请到1500元的税捐抵扣。此项规定的最大好处是屋主无收入上限,是所有屋主都可以申请的能源绿化节税方案。

第八,股票亏损抵税。简森吉表示,股票亏损算是资本损失(capital loss),资本损失一年只有3000元可以用来抵一般收入,例如,您有三十万元损失,那么要用三十年才抵得完,所以很多人都以为自己的股票损失一辈子都抵不完。其实,股票、房地产和期货等都算是资本财(capital assets),盈亏可以100%完全互抵的。只有在资本财盈亏互抵不完时才抵一般收入3000元,而且,没抵完的亏损可以往后一年一年转帐,一辈子都可用,没有时效限制,因此,股票有亏损时一定要报税,不准时报税的亏损就不能转帐到以后抵收入。

第九,非现金捐献(noncash contributions)。向慈善组织捐款可以抵税,向教会交纳奉献可以抵税。这类捐献可是金钱,可以是物品,但一定要有收据,在国税局查帐时,“没有收据就是没有捐献”。

第十,灾害抵税(casualty deductions)。该灾害包括意外灾害,如窃盗、车祸及损失等。

简森吉建议民众从现在就开始整理过去一年来的各种收据,以便有充裕的时间报税并咨询适合自己的节税方式。可退税者,更要提早完成退税手续,如此还可在4月15日报税截止前就收到退税支票。

相关报税资料与报税表格可上网 http://www.irs.gov/或http://www.tax.state.ny.us/forms/查询。

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